Controladoria & Gestão de Margem e Rentabilidade (Unit Economics & Pricing)
Plataforma tática de inteligência financeira e controladoria para otimização de margens, precificação e unit economics. Conecta a DRE gerencial escalonada (MC1, MC2, MC3) a simuladores What-If de elasticidade de preço e decomposição Price-Volume-Mix.
Crescimento de Faturamento sem Expansão de Lucro Real
Muitas empresas aumentam a receita bruta mas enfrentam erosão do EBITDA devido a descontos descontrolados, taxas de comissão em marketplaces e custos logísticos ocultos que não aparecem na contabilidade tradicional.
DRE Escalonada, Matriz BCG e Simulador Tático de Decisão
Implementação de DRE Gerencial em 3 níveis de margem de contribuição (Fabril, Pós-Logística e Direta de Canal), diagnóstico de Unit Economics por SKU e simulação em tempo real do impacto de reajustes de preço, descontos e mix no EBITDA.
Recuperação de Margem e Decisões Baseadas em Unit Economics
Identificação de produtos 'drenos de caixa' que consumiam R$ 120k/ano em taxas, aumento projetado de +340 bps na margem EBITDA através de repasse calibrado de preços e governança tática sobre a política comercial.
Protótipo Interativo Navegável
DRE Gerencial por Margens de Contribuição Escalonadas
Diferencia o que é custo fabril (MC1), custo logístico e transacional (MC2), esforço de marketing e comissão de canal (MC3) até o EBITDA Gerencial, permitindo identificar onde a rentabilidade está vazando.
Estrutura de Resultados Gerenciais (R$ em Milhares)
Ano Fiscal Vigente · YTD| Linha da DRE Gerencial | Realizado (R$) | Orçado (R$) | Desvio (R$) | % s/ ROL | Significado Gerencial & Decisão |
|---|---|---|---|---|---|
| (+) Receita Operacional Bruta | R$ 14.850k | R$ 14.200k | +650k | 121.2% | Faturamento bruto total faturado em todos os canais (B2B, D2C, Marketplace e Varejo). |
| (-) Deduções, Devoluções & Impostos sobre Vendas | R$ 2.600k | R$ 2.414k | -186k | 21.2% | ICMS, PIS/COFINS, ISS e provisão de 2.8% de devoluções no e-commerce. |
| (=) Receita Operacional Líquida (ROL) | R$ 12.250k | R$ 11.786k | +464k | 100.0% | Base líquida para cálculo de todos os indicadores de rentabilidade da companhia. |
| (-) CMV / Custo das Mercadorias Vendidas | R$ 5.145k | R$ 4.830k | -315k | 42.0% | Matéria-prima, custos de transformação fabril e embalagens diretas. |
| (=) Margem de Contribuição 1 (MC1 - Bruta Fabril) | R$ 7.105k | R$ 6.956k | +149k | 58.0% | Lucro bruto da produção antes dos custos logísticos de distribuição e transação. |
| (-) Custos Variáveis de Entrega, Frete & Meios de Pgto | R$ 1.164k | R$ 1.060k | -104k | 9.5% | Frete de entrega ao cliente (last-mile), taxas de gateway de pagamento e embalagem secundária. |
| (=) Margem de Contribuição 2 (MC2 - Pós-Logística) | R$ 5.941k | R$ 5.896k | +45k | 48.5% | Rentabilidade operacional após absorver todos os custos logísticos e financeiros diretos. |
| (-) Despesas Comerciais, Comissões & Verba de Mkt (CAC) | R$ 1.985k | R$ 1.885k | -100k | 16.2% | Comissões da equipe de vendas, taxas de comissão dos marketplaces e mídia de performance (CAC). |
| (=) Margem de Contribuição 3 (MC3 / Margem Direta de Canal) | R$ 3.956k | R$ 4.011k | -55k | 32.3% | Margem real gerada pelo esforço comercial para cobrir a estrutura fixa da empresa. |
| (-) Custos Fixos & Despesas Administrativas (SG&A) | R$ 1.530k | R$ 1.550k | +20k | 12.5% | Folha administrativa, aluguéis de galpão, sistemas ERP, auditoria e diretoria. |
| (=) EBITDA Gerencial | R$ 2.426k | R$ 2.461k | -35k | 19.8% | Geração de caixa operacional líquido da companhia antes de juros, impostos e depreciação. |